Muchos empresarios realizan una revisión fiscal, normalmente entre agosto y octubre. A pesar de que en realidad se trata de finales de verano y principios de otoño, a menudo se hace referencia a esto como una revisión fiscal de "mitad de año". Este esfuerzo puede ser importante, ya que le permite ver hacia dónde se dirige su deuda fiscal antes del cierre del año, cuando terminan muchas oportunidades de afectar a su deuda fiscal además, realizar una revisión puede ayudarle a comprender su deuda fiscal, ya que la ley le obliga a pagar al menos el 90% de sus impuestos reales del año en curso o el 100% de los impuestos del año anterior para evitar una sanción. Una revisión fiscal antes de fin de año puede ayudarle a planificar cuánto más necesita pagar en impuestos estimados para evitar pagar aún más en multas. 

La revisión consiste en comparar los ingresos (el dinero que ha ingresado hasta ahora) y los gastos de este año con los del año pasado, así como el beneficio resultante (es decir, los ingresos menos los gastos). También querrá comprobar cuánto ha pagado de impuestos hasta ahora. Este proceso puede ser tan exhaustivo como elija, desde simplemente ver si está ganando más dinero hasta esencialmente preparar sus propios impuestos.  

En esta herramienta compartimos un proceso que utiliza una cantidad limitada de información para calcular sus impuestos. A continuación, repasaremos las opciones que tiene para disminuir su factura fiscal antes de fin de año. 

Primeros pasos 

Antes de iniciar su revisión fiscal, debe realizar dos actividades.  
 
En primer lugar, debe revisar sus impuestos del año anterior. Esto le proporcionará ideas sobre deducciones y otras estrategias que puede utilizar este año. Si es un empresario individual, la forma más fácil de evaluar sus impuestos es utilizar esta sencilla y aplicación gratuita en línea de la Wisconsin Early Childhood Association y Civitas Strategies. Puede acceder a ella en inglés y español.  

En segundo lugar, querrá recopilar información sobre sus ingresos, gastos y pagos de impuestos estimados. Específicamente, usted querrá: 

• Ingresos: Todos los ingresos hasta la fecha de cualquier fuente -subvención, pagos familiares, el Programa de Alimentación para el Cuidado de Niños y Adultos, y más. Esto debe incluir los pagos realizados en cualquier forma, incluyendo dinero en efectivo, cheques, aplicaciones de dinero en efectivo (como Venmo o Cash App). Incluye no sólo los ingresos que tiene ahora, sino también lo que cree que recibirá a finales de año. 

• Gastos: Todos sus gastos hasta la fecha para su negocio, incluyendo nóminas, alquiler, intereses hipotecarios, servicios públicos, suministros y más. Los proveedores a domicilio deben utilizar su cálculo de tiempo-espacio siempre que sea aplicable (para saber más, consulte esta ​​herramienta).  

• Impuestos estimados: Si usted es un propietario único, es probable que esté pagando impuestos estimados trimestralmente. Si usted tiene una corporación S o LLC que tributa como una corporación S, su salario es un ingreso W-2 y debe tener la retención de impuestos incluida en su nómina. Sin embargo, sus ganancias (la cantidad que se paga a sí mismo por encima de sus ingresos W-2) requerirá impuestos estimados. Vamos a compartir más sobre cómo se puede determinar si usted está en camino más adelante en esta herramienta, pero por ahora, saber que usted puede encontrar sus impuestos estimados en el sitio web del IRS.  

Si dispone de un sistema de contabilidad como QuickBooks o FreshBooks, es probable que pueda obtener gran parte de la información de un informe de pérdidas y ganancias. Si no lo tiene, no se preocupe, puedes revisar sus cuentas bancarias, tarjetas de crédito y otros métodos de pago para recopilar la información.  

Revisión de la información: dos opciones 

Ahora que ya tiene la información preparada, existen dos enfoques para estimar su gasto, uno basado únicamente en sus beneficios y otro que utiliza una calculadora basada en sus ingresos y características familiares generales. A continuación analizaremos ambas opciones. 

Revisión de la información – Orientada a Beneficios 

De las dos opciones, la más rápida es hacer la revisión basándose sólo en los beneficios, pero también es menos precisa que basarla en los ingresos familiares. Esta opción le llevará entre quince y veinte minutos. 

Paso 1: Determine su beneficio 

Reste los gastos totales de los ingresos totales (recuerde que debe incluir las cantidades reales y estimadas hasta final de año). La cifra resultante es su beneficio: 

Por ejemplo, si la información de Tonya monstara $105,000 en ingresos y $67,000 en gastos, su beneficio sería de $38,000:

$105,000 (ingresos) - $67,000 (gastos) = $38,000 (beneficios)

Paso 2: Determine su impuesto estimado 

Cuando los propietarios únicos tienen un beneficio están obligados a pagar tanto el impuesto de autoempleo y luego el impuesto sobre la renta. Si usted es dueño de una corporación S (o una LLC que es tratada como una corporación S) su ingreso W-2 es un gasto, por lo que su ganancia se grava como "ingreso regular" (es decir, no hay impuesto de autoempleo). Una buena estimación de la parte de sus beneficios que tributará es utilizar una tasa del 20%, si no tiene un impuesto estatal sobre la renta, o del 25% si lo tiene. Considere el siguiente ejemplo: 

Tonya obtuvo un beneficio de $38,000 y vive en un esetado en el que no se aplica el impuesto sobre la renta. En su caso, querría estimar su beneficio utilizando un tipo del 20%:

$38,000 (ganancia) x .20 (tasa impositiva estimada) = $7,600 (impuestos estimados)

Utilizando esta tasa impositiva, Tonya puede suponer que pagará $7,600  en impuestos estimados para final de año. A continuación, Tonya puede comparar esta cantidad con lo que ya ha pagado:

Tonya había consultado la página web del IRS cuando recopiló sus datos y vio que había pagado $6,000 en impuestos estimados a principios de año:

$7,600 (total de impuestos estimados) - $6,000 (impuestos pagados hasta la fecha) = $1,600 (impuestos estimados restantes)

Basándose en esta información, Tonya debería pagar otros $1,600 antes del 31 de diciembre.  

En este caso, Tonya tenía un número positivo para su beneficio. Pero digamos que no lo hizo y descubrió que perderá dinero al final del año. En este caso, el impuesto estimado de Tanya sería cero. También querrá analizar detenidamente sus ingresos y gastos para ver si hay alguna forma de reducir costos o aumentar los ingresos.  

Paso 3: Mitigar los impuestos 

Antes de extender un cheque por impuestos estimados adicionales, le convendrá consultar la sección siguiente sobre estrategias para mitigar sus impuestos. A medida que las utilice, podrá ajustar sus cifras para saber mejor lo que debe pagar antes de fin de año. 

Volviendo a Tonya, supongamos que decide depositar $5,000 de sus beneficios en una cuenta SEP IRA (una cuenta de jubilación empresarial en la que puede deducir el costo de los gastos de su negocio): 

Los ingresos de Tonya siguen estimándose en $105,000, pero sus gastos han subido a $72,000 (los $67,000 originales más los $5,000 adicionales para su SEP IRA):

$105,000 (ingresos) - $72,000 (gastos) = $33,000 (beneficios)

Como su beneficio es menor, sus impuestos estimados también lo serán:

$33,000 (beneficio) x .20 (tipo impositivo estimado) = $6,600 (impuestos estimados)

Como en este caso ya había pagado $6,000 en impuestos estimados, Tonya ahora sólo tiene que pagar $600 más de aquí a final de año. 

Revisar su información - En función de los ingresos familiars 

Ahora, digamos que Tonya quiere un número más exacto de su factura estimada de impuestos. En este caso, puede utilizar un enfoque basado en los ingresos familiares. Aunque necesitará algunos datos más para utilizar este método, también acabará obteniendo una cifra más precisa para sus impuestos basada en los ingresos y deducciones familiares.  

Paso 1: Recopilar datos adicionales 

Además de la información que ya ha recopilado, para utilizar este método también tendrá que disponer de la información sobre sus ingresos en el formulario W-2, tanto de usted como de su cónyuge, concretamente el total de su salario anual y cuántas retenciones se le han aplicado. Puede hacerlo consultando su última nómina para ver los importes "anuales hasta la fecha". Si los divide por el número de meses hasta la fecha (para obtener una cantidad mensual media) y luego lo multiplica por 12 meses para obtener una cantidad anual. La nómina del cónyuge de Tonya mostraba que hasta finales de junio había ganado $54,000 y tenía $12,000 en impuestos retenidos. En este caso dividimos ambas cifras por seis (ya que estamos a finales de junio) para obtener una media mensual de $9,000 de salario y $2,000 de retención. A continuación, podemos multiplicar las medias mensuales por 12 para obtener una media anual:

Salarios mensuales: $54,000 (salarios hasta junio) ÷ 6 meses = $9,000 de salario al mes

Impuestos retenidos mensualmente: $12,000 (impuestos hasta junio) ÷ 6 meses = $2,000 de retención al mes

Salario anual: $9,000 x 12 meses = $108,000

Impuestos anuales retenidos: $2,000 x 12 meses = $24,000.

Además, querrá tener información sobre la edad y la situación educativa de sus hijos, los intereses hipotecarios del año y los impuestos sobre la propiedad.  

Paso 2: Calcule sus impuestos estimados 

Calcular los impuestos estimados a partir de los ingresos y las características de la familia puede llevar mucho tiempo hacerlo a mano. Sin embargo, hay muchas calculadoras en línea gratuitas que puede utilizar. En base a las que hemos probado, las mejores opciones son: 

• Get it Back; 

• H&R Block; and  

• TurboTax  

Lamentablemente, no están disponibles en español, pero pueden utilizarse con el traductor de su navegador web.  

Aquí están los resultados de Devuélveselo a Tonya: incluyó los ingresos de su cónyuge, los suyos e información sobre sus dos hijos.